현금성자산의 이해와 관리

 

 

현금성자산

현금성자산이란 무엇인가?

현금성자산은 취득당시 만기가 3개월 이내인 유동성이 매우 높은 단기금융상품을 말합니다. 현금성자산은 다음과 같은 특징을 가지고 있습니다.

• 큰 거래비용 없이 현금으로 전환이 용이할 것
• 가치변동의 위험이 중요하지 않을 것

따라서 현금, 수표, 어음, 예금, 단기금융상품 등이 현금성자산에 포함됩니다.

현금성자산의 중요성

현금성자산은 기업의 재무상태표에서 가장 유동성이 높은 자산입니다. 즉, 현금성자산은 기업의 당좌부채를 상환하거나, 새로운 투자를 위한 자금으로 사용될 수 있는 가장 즉각적인 자금입니다. 따라서 현금성자산은 기업의 재무건전성을 평가하는 데 중요한 지표로 사용됩니다. 또한, 현금성자산은 기업의 영업활동을 원활하게 수행하기 위한 필수적인 자원입니다. 예를 들어, 기업은 원자재나 재고를 구입하기 위해, 급여를 지급하기 위해, 세금을 납부하기 위해 현금성자산을 사용해야 합니다. 따라서 현금성자산의 적절한 관리는 기업의 영업활동을 안정적으로 유지하는 데 중요합니다.

현금성자산의 종류

현금성자산은 크게 현금, 예금, 단기금융상품으로 나눌 수 있습니다.

• 현금은 은행에 예치되지 않은 현금으로, 자기앞수표, 현금영수증, 당좌예금의 잔액 등이 포함됩니다.
• 예금은 은행에 예치된 자금으로, 보통예금, 정기예금, 정기적금, CMA 등이 포함됩니다.
• 단기금융상품은 만기가 1년 이내인 금융상품으로, CP(기업어음), CD(양도성예금증서), MMF(개방형투자신탁), RP(환매조건부채권) 등이 포함됩니다.

현금성자산의 관리

현금성자산은 기업의 재무건전성과 영업활동을 안정적으로 유지하기 위해 적절하게 관리되어야 합니다. 현금성자산의 관리를 위해서는 다음과 같은 사항을 고려해야 합니다.

• 유동성 확보

기업은 당좌부채를 상환하거나, 새로운 투자를 위한 자금으로 사용할 수 있도록 충분한 유동성을 확보해야 합니다. 따라서 기업은 현금성자산의 규모를 적절하게 유지해야 합니다.

• 수익성 확보

320x100

현금성자산은 단순히 보유하는 것만으로는 수익을 창출할 수 없습니다. 따라서 기업은 현금성자산을 적절한 투자처에 운용하여 수익을 창출해야 합니다.

• 위험 관리

현금성자산은 가치변동의 위험이 매우 낮은 자산이지만, 완전히 없는 것은 아닙니다. 따라서 기업은 현금성자산의 투자처를 선정할 때 위험을 적절하게 관리해야 합니다.

현금성자산의 관리 사례

기업은 현금성자산을 관리하기 위해 다음과 같은 방법을 활용할 수 있습니다.

• 현금흐름 예측

기업은 미래의 현금흐름을 예측하여 현금성자산의 적정 규모를 결정할 수 있습니다.

• 현금성자산 관리 정책 수립

기업은 현금성자산의 운용에 대한 정책을 수립하여 일관된 관리를 수행할 수 있습니다.

• 현금성자산 관리 시스템 구축

기업은 현금성자산의 입출금을 효율적으로 관리하기 위해 시스템을 구축할 수 있습니다.

결론

현금성자산은 기업의 재무건전성과 영업활동을 안정적으로 유지하기 위한 필수적인 자원입니다. 따라서 기업은 현금성자산의 중요성을 인식하고, 적절하게 관리해야 합니다.